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勝通財務造假案后續 又有人被處罰

近日,震驚業界的山東勝通集團股份有限公司財務造假案,又有兩起后續問責處理結果。

其財務報表審計機構及當事會計師,以及提供服務的券商和相關人員,均遭處罰。

連續5年做假賬

會計師事務所遭罰

11月2日,中國證監會就勝通集團連續5年財務造假大案,發布行政處罰決定書。

中天運會計師事務所被責令改正,沒收業務收入575萬元,并處以1150萬元罰款。

對簽字注冊會計師楊錫剛、張友富,給予警告,并分別處以10萬元罰款。

據查,2013年度至2017年度,勝通集團以勝通鋼簾線、勝通化工、勝通光學材料三家子公司為造假實體,實施財務造假,虛增主營業務收入金額共計615億元,虛增利潤總額為113億元。

勝通集團將虛假賬套數據,提供給審計機構。

此外,勝通集團在審計機構中天運出具2016年度、2017年度審計報告后,直接修改會計報表,加蓋虛假的中天運印章后,將報表對外披露。

通過該方式,勝通集團2016年度虛增利潤總額4.41億元,2017年度虛增利潤總額1.70億元。

實際上,扣除虛增利潤后,勝通集團各年利潤狀況均為虧損。

中天運作為審計機構,每年收費115萬元,合計收費575萬元,簽字注冊會計師為楊錫剛、張友富。

證監會認為,中天運在此期間未勤勉盡責,在識別、評估重大錯報風險,以及內部控制審計程序、實質性審計程序等方面,存在缺陷。

與此同時,針對勝通債違約事件的后續處理,也正在相繼落地。

超55億元勝通債暴雷

粵開證券被問責

11月25日,粵開證券發布公告稱,因向勝通集團提供服務未勤勉盡責,被證監會處罰。

證監會對粵開證券責令改正,并給予警告,同時罰沒720萬元。

此外,粵開證券時任債券融資部總經理和2名項目負責人,也均被處以20萬元罰款。

資料顯示,2019年3月,勝通集團申請破產重整。

當時,該公司的總負債為274億元,債權人多達378家。

勝通集團發行的債券,有9只發生實質違約,余額達55.5億元。

其中,“16勝通01”等6只債券的承銷商,為國海證券和粵開證券,數量占比近7成,金額占比達82%。

此外,“17勝通MTN002”、“17勝通MTN001”和“16勝通MTN001”三只債券,也未能原約定日期償付利息。

在“16勝通01”、“16勝通03”及“17勝通01”三只債券違約時,勝通集團向法院申請破產重整。

據了解,2016年12月1日,粵開證券與勝通集團簽訂《承銷協議》,由粵開證券擔任勝通集團多個非公開發行公司債券的主承銷商。

前文所述勝通集團財務造假行為,導致債券募集說明書存在虛假記載。

因此,粵開證券出具的《核查意見》、《承諾函》,也存在虛假記載。

證監會認為,粵開證券在盡職調查過程中,存在4點工作紕漏:

未能審慎關注勝通鋼簾線產能利用率和銷售收入異常情況;

未審慎關注勝通鋼簾線所提供資料與公開數據不一致的情況;

未實地查看勝通化工的生產經營場所,未發現勝通化工已處于停產狀態;

未審慎關注勝通鋼簾線納稅申報材料的異常情況。

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文章來源:輪胎世界網

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